隨著中國證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》的下發(fā)，在實控人指揮下長期財務(wù)造假的*ST新億(600145.SH)的退市警報拉響。
通過9個月的查證，證監(jiān)會查明，在*ST新億實控人黃偉的親自決策、組織下，*ST新億2018年、2019年連續(xù)兩年財務(wù)造假，追溯調(diào)整后，公司上述兩年的營業(yè)收入低于1000萬元，2019年由盈轉(zhuǎn)虧。證監(jiān)會擬決定對黃偉等合計處以2500萬元罰款；并擬對黃偉、李勇采取終身市場禁入措施。
財務(wù)造假的事實蓋棺論定后，*ST新億卻在公告中表示，本次收到的《行政處罰聽證告知書》不觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的重大違法強制退市情形。
不過上述說法很快遭交易所“打臉”。對此，上交所下發(fā)監(jiān)管工作函指出，*ST新億公告的相關(guān)表述不真實、不準(zhǔn)確，請公司及時予以更正。公司股票可能被重大違法強制退市，對投資者影響重大。
實控人“聯(lián)手”好友虛增營收、利潤
根據(jù)調(diào)查結(jié)果，證監(jiān)會認(rèn)定*ST新億涉嫌違法、長期財務(wù)造假，造假手段主要通過賬面往來虛假交易、與實控人好友的公司虛假交易、倒簽租賃合同的方式虛增營業(yè)收入和利潤。
以實控人黃偉“聯(lián)手”好友賀軍虛增貿(mào)易收入為例。2018年5月7日，*ST新億子公司億源匯金與阿信商貿(mào)簽訂《工礦產(chǎn)品訂貨合同》，約定億源匯金向阿信商貿(mào)銷售鐵精礦。同日，億源匯金與思北投資簽訂《工礦產(chǎn)品訂貨合同》，約定億源匯金向思北投資采購鐵精礦。
2018年年度報告中，億源匯金根據(jù)與阿信商貿(mào)簽訂的銷售合同，確認(rèn)營業(yè)收入1338.54萬元，根據(jù)與思北投資簽訂的釆購合同，確認(rèn)營業(yè)成本1209.43萬元。2019年年度報告中，億源匯金根據(jù)與阿信商貿(mào)簽訂的銷售合同，確認(rèn)營業(yè)收入212.66萬元，根據(jù)與思北投資簽訂的采購合同，確認(rèn)營業(yè)成本214.45萬元，在銷售費用中確認(rèn)了運費23.09萬元。
經(jīng)查，阿信商貿(mào)、思北投資的實際控制人為賀軍，系*ST新億實際控制人黃偉的好友。億源匯金在與阿信商貿(mào)、思北投資的貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中未取得相關(guān)商品控制權(quán)，不承擔(dān)風(fēng)險和享有收益，沒有取得相關(guān)貿(mào)易結(jié)算的結(jié)算單、過磅單等有效單據(jù)。相關(guān)資金在阿信商貿(mào)、億源匯金、思北投資之間循環(huán)形成閉環(huán)，并未使經(jīng)濟利益流入億源匯金，億源匯金與阿信商貿(mào)的銷售合同不具有商業(yè)實質(zhì)，不符合會計準(zhǔn)則收入確認(rèn)條件。
根據(jù)告知書， *ST新億2018年至2019年合計虛增營業(yè)收入1917.4萬元、營業(yè)外收入7590萬元、利潤總額8060.32萬元。
其中， *ST新億虛增2018年營業(yè)收入1338.54萬元，利潤總額129.11萬元，占當(dāng)年披露營業(yè)收入的100%、利潤總額絕對值的5.24%；虛增2019年度營業(yè)收入578.86萬元、營業(yè)外收入7590萬元，利潤總額7931.21萬元，虛增營業(yè)收入、利潤額占當(dāng)年披露營業(yè)收入和利潤總額的55.76%、253.99%。
此外，*ST新億于2020年5月、8月、11月，共計3次未按照規(guī)定披露信息，或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
證監(jiān)會認(rèn)定，黃偉作為董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書和上市公司實際控制人，在*ST新億信息披露違法行為中居于核心地位，組織、策劃及實施涉案違法行為，并且已多次證監(jiān)會行政處罰及采取了 10年市場禁入措施。此外，*ST新億時任監(jiān)事會主席、子公司億源匯金總經(jīng)理、法定代表人李勇是上述違法行為其他直接責(zé)任人員。
證監(jiān)會擬決定，對黃偉、李勇采取終身市場禁入措施，對公司給予警告，并處以800萬元罰款；對黃偉給予警告，并處以1200萬元罰款(作為直接負責(zé)的主管人員罰款400萬元，作為*ST新億實際控制人罰款800萬元)；對李勇給予警告，并處以300萬元罰款；對公司2019年年度報告虛假記載行為的其他責(zé)任人員劉柏齡給予警告，并處以200萬元罰款。
或觸及重大違法強制退市情形
對于證監(jiān)會的行政處罰和市場禁入決定，*ST新億竟表示：公司本次收到的《行政處罰聽證告知書》不觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的重大違法強制退市情形。
對此，上交所火速下發(fā)監(jiān)管工作函“打臉”*ST新億。監(jiān)管工作函指出，*ST新億公告稱，本次收到的前述事先告知書不觸及重大違法強制退市情形，相關(guān)表述不真實、不準(zhǔn)確，請公司及時予以更正。
根據(jù)監(jiān)管工作函，上交所將在15個交易日內(nèi)作出是否終止*ST新億股票上市的決定，并指出在被實施退市風(fēng)險警示期間，收到相關(guān)行政處罰決定書，可能觸及重大違法類強制退市情形的，應(yīng)當(dāng)申請停牌，并及時披露相關(guān)內(nèi)容。
第一財經(jīng)記者統(tǒng)計數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，若*ST新億被強制退市，公司將成為年內(nèi)被強制退市的第18家。近年來，證監(jiān)會將完善退市制度作為深化資本市場改革的重要內(nèi)容，目前改革效果顯著。2019年以來強制退市公司家數(shù)已是之前10年總和的3倍多。
值得一提的是，三季度以來，*ST新億的股價異動明顯。數(shù)據(jù)顯示，*ST新億年漲幅高達70%，大幅跑贏主要股指。今年1月底，*ST新億創(chuàng)下近年內(nèi)股價新低的0.85元，隨即開始緩慢上漲。8月初，*ST新億股價開啟了一波快速拉升，單月大漲47.22%。9月16日，該公司股價盤中漲至2.65元，較年內(nèi)最低價格累計大漲212%。
財報顯示，*ST新億的原有主營業(yè)務(wù)為對外貿(mào)易，近10年來，該公司經(jīng)營不善。2011年至2020年，*ST新億的扣非后歸母凈利潤年年虧損，分文未賺。
2021年上半年，*ST新億實現(xiàn)營收1.12億元，同比增長1700%；實現(xiàn)歸母凈利潤1919，同比增長600%。業(yè)績實現(xiàn)扭虧的原因是由于，今年初公司確定的精細化工和零工經(jīng)濟兩個業(yè)務(wù)發(fā)展方向進行了大力開拓。
截止目前，公司控股化工子公司山東億翔源化工有限公司和控股零工子公司上海金佰數(shù)字科技有限公司均已完成設(shè)立，并通過山東億翔源化工有限公司控股了全資子公司臨邑順億石油化工有限公司。
10月22日晚間，*ST新億還發(fā)布了擬以自有資金收購山東億翔源化工有限公司18%股權(quán)的公告。
然而，相比新設(shè)立的化工與零工經(jīng)濟能否令*ST新億走出深陷虧損的局面，當(dāng)下上市公司直面的是被重大違法強制退市的情形。
（文章來源：第一財經(jīng)）
