1月14日，中國銀保監(jiān)會官網發(fā)布消息，為進一步加強關聯交易監(jiān)管，規(guī)范銀行保險機構關聯交易行為，防范利益輸送風險，中國銀保監(jiān)會近日印發(fā)了《銀行保險機構關聯交易管理辦法》(下稱《辦法》)。《辦法》自2022年3月1日起施行，近期將配發(fā)實施通知，明確過渡期安排。
銀保監(jiān)會有關部門負責人表示，近年來，隨著我國銀行業(yè)保險業(yè)快速發(fā)展，銀行保險機構關聯交易引發(fā)風險暴露的情況不斷顯現，通過隱匿關聯關系、設計復雜交易結構、利用子公司違規(guī)提供資金等方式規(guī)避監(jiān)管、套取利益等問題時有發(fā)生，甚至引發(fā)重大風險，為彌補制度短板，有必要進一步修訂完善關聯交易的有關監(jiān)管規(guī)定。
《辦法》總則明確，銀行保險機構不得通過關聯交易進行利益輸送或監(jiān)管套利，應當采取有效措施，防止關聯方利用其特殊地位，通過關聯交易侵害銀行保險機構利益。銀行保險機構應當維護經營獨立性，提高市場競爭力，控制關聯交易的數量和規(guī)模，避免多層嵌套等復雜安排，重點防范向股東及其關聯方進行利益輸送的風險。
在關聯方識別認定方面，負責人介紹，《辦法》采取直接認定和實質重于形式認定相結合的方式，合理界定關聯方范圍，層層穿透認定關聯方。借鑒國內外通行做法，根據重要性和風險大小，對關鍵關聯方采取直接認定方式，主要股東向上穿透至控股股東、實際控制人，向下穿透至其控制的法人，重點防范向股東輸送利益風險。同時，將子公司納入關聯方，防范借道子公司進行利益輸送風險。將有關聯關系的商業(yè)銀行納入關聯方，防范大股東通過隱性持股多家銀行股份，套取銀行資金的風險。
《辦法》堅持問題導向，對通過復雜交易結構或借助通道業(yè)務向關聯方進行利益輸送、規(guī)避監(jiān)管等違規(guī)行為，設置禁止性規(guī)定，要求機構按照實質重于形式和穿透監(jiān)管原則，優(yōu)化關聯方和關聯交易識別，加強對表外、資管、同業(yè)等重點領域關聯交易管理。
其中，禁止性規(guī)定包括，銀行保險機構不得通過掩蓋關聯關系、拆分交易等各種隱蔽方式規(guī)避重大關聯交易審批或監(jiān)管要求；銀行保險機構不得利用各種嵌套交易拉長融資鏈條、模糊業(yè)務實質、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，不得為股東及其關聯方違規(guī)融資、騰挪資產、空轉套利、隱匿風險等；銀行機構不得直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務，突破比例限制或違反規(guī)定向關聯方提供資金；保險機構不得借道不動產項目、非保險子公司、信托計劃、資管產品投資，或其他通道、嵌套方式等變相突破監(jiān)管限制，為關聯方違規(guī)提供融資等。
同時，《辦法》還壓實機構在關聯交易管理方面的主體責任，建立層層問責機制，強化關聯交易控制委員會職能，在管理層面設立跨部門的關聯交易管理辦公室，明確牽頭部門、設置專崗，落實關聯方識別和關聯交易日常管理工作。
銀保監(jiān)會表示，《辦法》的發(fā)布實施，是銀保監(jiān)會進一步健全銀行業(yè)保險業(yè)關聯交易管理的重要舉措，對強化銀行保險機構關聯交易管理、推動關聯交易亂象整治、防范利益輸送風險具有重要意義。下一步，銀保監(jiān)會將指導督促各銀行保險機構認真做好《辦法》的貫徹落實，不斷提升我國銀行保險機構關聯交易管理水平，努力構建中國特色銀行業(yè)保險業(yè)公司治理機制，促進銀行保險機構高質量發(fā)展。
（文章來源：證券日報網）
