(資料圖片僅供參考)
近期，一些銀行因存在掩蓋不良資產行為受到監(jiān)管機構的處罰。
掩蓋不良資產的危害有多大？某家銀行的不良資產數據，是分析該行信貸風險的重要指標；銀行業(yè)整體不良資產數據及其變化，是研判實體經濟發(fā)展質效的重要窗口。若此指標失實，從單一銀行的角度看，該及時處理的風險沒被處理，該迅速調整的經營策略繼續(xù)推進，這很容易導致“小病拖成大病”；從銀行業(yè)整體的角度看，由于監(jiān)管部門難以準確研判風險全貌，政策的針對性、有效性將受損，不利于經濟社會健康發(fā)展。
正因為危害大，監(jiān)管部門多年來一直強調，要真實暴露不良資產數據。但總有個別銀行動歪心思粉飾數據，究其原因主要有三。首先，銀行業(yè)務人員的個人發(fā)展、晉升與不良資產數據密切相關，若自己負責的貸款出現大量壞賬，不僅個人收入受影響，自身還可能被問責。其次，銀行經營業(yè)績與不良資產數據掛鉤，不良資產越多，需要核銷的壞賬也就越多，核銷壞賬對銀行的當期利潤影響很大。再次，粉飾不良資產能夠掩蓋部分違法違規(guī)行為，有些信貸資產之所以變?yōu)椴涣假Y產，正是由于貸款審批環(huán)節(jié)就有貓膩。
為了不東窗事發(fā)，個別銀行不斷翻新著掩蓋手法，無形中增加了監(jiān)管難度。例如，調整貸款的計息周期或計息方式，讓“還不上的錢”變成“還沒到期的錢”；再如，在資產負債表上動手腳，把不良資產從貸款科目轉移到投資科目進行核算，延緩不良資產暴露時間；又如，與對手方簽訂抽屜協議、虛假轉讓，名義上將不良資產轉出去了，實際上還是由自己承擔風險。
面對花樣繁多的隱匿手法，必須堅持強監(jiān)管、嚴監(jiān)管，用鐵的紀律規(guī)范鐵的賬本，確保不良資產數據真實暴露。此前，部分中小銀行已經因為掩蓋不良資產吃了罰單。值得肯定的是，隨著防范化解金融風險工作深入推進，不良資產的認定標準已越發(fā)嚴格，從“逾期90天計入不良”變?yōu)椤坝馄?0天計入不良”，有些銀行已將逾期30天的貸款計入不良。從短期看，這可能會抬升不良資產數據，影響銀行當期利潤，但從長遠看，真實、全面的數據能夠充分揭示潛在風險，進而提升監(jiān)管部門對宏觀經濟研判的準確性和有效性。
資產質量是生命線。接下來，監(jiān)管部門、銀行要協同發(fā)力，見微知著、抓早抓小，力爭走在金融風險曲線前面。一方面，監(jiān)管部門要敢于亮劍、勇于“揭蓋子”，檢查時不能過度依賴銀行報送的“注水”材料，而要深挖數據、勤做對比，提早發(fā)現風險、及時糾正問題。另一方面，各家銀行要嚴格落實監(jiān)管要求，關鍵是要強化內部管理、完善治理機制，避免各項業(yè)務制度執(zhí)行不嚴、流于形式，從根源上扎牢風險防控的籠子。
（文章來源：經濟日報）
