“養(yǎng)老金賬戶開通后，明年1月才能買理財(cái)產(chǎn)品?！闭猩蹄y行工作人員對(duì)記者說，“但是現(xiàn)在轉(zhuǎn)入12000元，今年就可以抵稅了?！?/p>
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不久前，人力資源社會(huì)保障部會(huì)同財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局印發(fā)了《人力資源社會(huì)保障部辦公廳、財(cái)政部辦公廳、國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于公布個(gè)人養(yǎng)老金先行城市(地區(qū))的通知》，公布北京等36地入選個(gè)人養(yǎng)老金先行城市(地區(qū))名單。
需進(jìn)行個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)承受能力測(cè)試
對(duì)普通居民而言，呼吁多時(shí)的個(gè)人養(yǎng)老金，終于進(jìn)入到實(shí)施階段。記者了解到，銀行之間已經(jīng)展開了開戶競(jìng)賽。
工商銀行開戶可以領(lǐng)取50元立減金，招商銀行則通過開戶抽獎(jiǎng)，獲得不同金額的獎(jiǎng)勵(lì)。
記者發(fā)現(xiàn)，在開戶繳存金額后，暫時(shí)還無法購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品。
銀行工作人員向記者表示：“養(yǎng)老金賬戶開通后，明年1月才能買理財(cái)產(chǎn)品?！薄?/p>
同時(shí)，在購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品之前，需要完成相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力測(cè)試。
風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)教育是各個(gè)機(jī)構(gòu)面臨的難題。
中國(guó)養(yǎng)老金融50人論壇常務(wù)副秘書長(zhǎng)、中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院助理研究員施文凱向記者表示：“個(gè)人養(yǎng)老金采取市場(chǎng)化運(yùn)作，盡管說安全性放在首位，但是也并不能排除投資風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生投資風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人是否能夠承受？能夠承受多大損失？這是應(yīng)當(dāng)仔細(xì)考慮的?！?/p>
《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》還提出了銷售適當(dāng)性原則。
其中第39條規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則，依法了解參加人的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，做好風(fēng)險(xiǎn)提示，不得主動(dòng)向參加人推介超過其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。
《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法的通知》也指出，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理制度和操作規(guī)程，將個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理納入商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)符合法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。“ 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定，對(duì)其發(fā)行和代銷的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品按照統(tǒng)一制度、標(biāo)準(zhǔn)、流程進(jìn)行管理。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度，包括合作機(jī)構(gòu)管理、產(chǎn)品準(zhǔn)入管理、投資人適當(dāng)性管理、銷售管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露和保密管理、投訴和應(yīng)急處理、銷售系統(tǒng)支持等，并及時(shí)對(duì)存在嚴(yán)重違規(guī)行為、重大風(fēng)險(xiǎn)或其他不符合合作標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)與產(chǎn)品實(shí)施退出。”
70后、80后、90后按年齡“入座”
目前個(gè)人養(yǎng)老金基金名錄中，共有40家基金旗下的129只養(yǎng)老目標(biāo)基金入選。
記者看到，銀行開戶后，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品已經(jīng)按照年齡進(jìn)行劃分，70后、80后、90后人群可以按年齡對(duì)號(hào)入座，選擇自己能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)。
施文凱向記者表示：“對(duì)個(gè)人來說，如果現(xiàn)在還年輕，其實(shí)是可以承受一些波動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)的。但是，比如現(xiàn)在已經(jīng)距離領(lǐng)取年齡很接近的時(shí)候，可能個(gè)人就要適當(dāng)調(diào)整一下自己的購(gòu)買策略和投資策略，就不適宜購(gòu)買風(fēng)險(xiǎn)比較大的產(chǎn)品了?！?/p>
這類基金產(chǎn)品暫時(shí)還不能購(gòu)買?！梆B(yǎng)老金賬戶開通后，明年1月才能買理財(cái)產(chǎn)品?！闭猩蹄y行工作人員對(duì)記者說，“但是現(xiàn)在轉(zhuǎn)入12000元，今年就可以抵稅了。”
記者看到，在個(gè)人所得稅APP上顯示，通過掃描錄入方式可以實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金稅前扣除。該APP上說明，個(gè)人養(yǎng)老金制度屬于政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
該APP信息顯示，通過“掃碼錄入”功能掃描個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)憑證上的二維碼，完成信息確認(rèn)后導(dǎo)入個(gè)人養(yǎng)老金扣除信息，可在個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳或匯算清繳階段進(jìn)行稅前扣除。
首批開辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)包括：6家國(guó)有大型商業(yè)銀行、12家股份制銀行、5家城市商業(yè)銀行、11家理財(cái)公司、14家證券公司、7家獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)和6家保險(xiǎn)公司等。
年入25萬元可省稅2040元
個(gè)人養(yǎng)老金對(duì)領(lǐng)取進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡，或者完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)(境)定居以及符合國(guó)家規(guī)定的其他情形，才能領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。
施文凱介紹，在賬戶運(yùn)行方面，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶是封閉運(yùn)行的，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易所涉及的資金往來，除另有規(guī)定外，必須從個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶發(fā)起，并返回個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，所以它是一個(gè)封閉運(yùn)行的模式。
“在產(chǎn)品管理方面，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)未進(jìn)行投資的資金按照商業(yè)銀行與個(gè)人約定的存款利率及計(jì)息方式計(jì)算利息。也就是說，如果它沒有進(jìn)行投資，那么這筆錢就會(huì)在商業(yè)銀行按照一定的辦法來計(jì)息?！彼f。
按照稅前年收入25萬元計(jì)算，每年繳納12000元個(gè)人養(yǎng)老金，可省稅約2040元。
人力資源與社會(huì)保障部副部長(zhǎng)李忠近日表示：“個(gè)人養(yǎng)老金是一項(xiàng)全新的制度，實(shí)施中還會(huì)有一些我們始料不及的情況和問題，需要在部分城市或地區(qū)先行試點(diǎn)，積累經(jīng)驗(yàn)再逐步推開。”
“今后，隨著個(gè)人養(yǎng)老金制度覆蓋到全國(guó)，符合條件的人員都可以參加。通過試點(diǎn)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新情況、新問題，不斷研究完善相關(guān)政策。比如，制定更有吸引力的政策、設(shè)計(jì)更加穩(wěn)健的金融產(chǎn)品、研究二三支柱銜接的條件和路徑等，為增進(jìn)民生福祉作出新的貢獻(xiàn)。”他說。
（文章來源：中國(guó)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)）
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